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引越前に通っていた歯医者への交通費

歯医者などは行きつけのところがあってなかなか変えたりしないものですが、
引越をして歯医者が遠くなった場合、
そこまでの交通費は医療費控除の対象となる医療費と認められるのでしょうか?

この場合の交通費が異常なものでなければ、認められます。
常識の範囲内での交通費であれば、通常の通院のための通院費として控除の対象となりますが、
新幹線を使って通うほどの距離であるなど、常識の範囲を超えると思われるものは控除の対象とはなりません。

通院費については、国税庁のホームページに以下のように記載されています。

通院費は、診察券などで通院した日を確認できるようにしておくとともに金額も記録しておくようにしてください。
通院費として認められるのは、交通機関などを利用したときの人的役務の提供の対価ですから、
自家用車で通院したときのガソリン代や駐車場代等といったものは、医療費控除の対象になりません。



「人的役務の提供の対価」というのは、
人を運ぶことを仕事としている人や会社等に対して払った費用ということで、
電車、バスなど公的機関や緊急時のタクシーなどを指します。
よって、自家用車を使っての通院にかかった費用はその対象となりません。

文責:原沢由美

医療費控除/インシュリンの注射器

糖尿病の方で自分でインシュリンの注射をされている方は多くいっらっしゃいます。
そのときに使う注射器の購入費用は医療費控除の対象となるのでしょうか?

この注射器の購入が、医師の指示による治療に関連した医療器具代であれば
医療費控除の対象となります。

注射器の購入費用だから医療費となるということではなく、
治療に必要な医療器具になりますので医療費に含まれるということです。

医療用器具などの購入費用で医療費控除の対象となるものは、
医師等による診療等を受けるため直接必要なものであることが必要です。
このため、インシュリンの注射器の購入費用が医療費控除の対象になるためには、
その費用の支出が医師等による診療等を受けるため直接必要なものであるといえることが必要になります。

文責:原沢由美

AEDの医療費控除

各地のマラソン大会などスポーツ中の心臓突然死事故をきっかけに、
心臓突然死の原因である心室細動に対してAEDを使用した早期除細動を行うことが
必要であるとの社会的認識が高まり、現在は駅や公共施設などにも
AED(自動体外式除細動器:Automated External Defibrillator)が備えつけられています。

四角いガラス窓があり、中に黄色い色をした機械が入っているもので
人目につきやすい所に設置されているのでご存じの方も多いと思います。

平成16年7月1日付の厚生労働省医政局長通知(医政発第0701001号)以降は、
医師等以外のいわゆる非医療従事者にもAEDの使用が可能となり、
多くの人が集まる空港やスポーツ関連施設への普及が進むとともに、
心室細動を発症する可能性の高い心臓病(重度の不整脈、心筋梗塞の既往者等)の患者
が病院外で心室細動が発症した際に、随伴する家族や介護者等が救命のためAEDを使用する目的で、
医師の指示・処方に基づき AEDを購入又は賃借し、心臓病患者の家庭に常備又は移動する際に携帯するケースも増えてきています。

このような心臓病患者が医師の指示・処方に基づきAEDを購入し又は賃借した場合、
その購入費用又は賃借料は、医療費控除の対象になると規定されています。

ただし、AEDは、心臓病患者以外の者、すなわち誰でも購入又は賃借することができますので、
心臓病患者がAEDの購入費用又は賃借料について医療費控除を受けるためには、
AEDの購入又は賃借が医師の指示・処方に基づくものであることを明らかにする書類
(証明書、診断書その他これらに類する書類)が必要となります。

文責:原沢由美

医療費がいくらかかったら?

医療費が10万円以上かかったら、医療費控除が使えると
記憶している人が多いと思いますが、
所得が少ない人はもっと少額でも医療費控除が使えます。

国税庁のHPには、【医療費控除の対象となる金額】として、

医療費控除の対象となる金額は、次の式で計算した金額(最高で200万円)です。
   (実際に支払った医療費の合計額−(1)の金額)−(2)の金額
 (1) 保険金などで補てんされる金額
    (例)生命保険契約などで支給される入院費給付金や健康保険などで
       支給される高額療養費・家族療養費・出産育児一時金など

  (注) 保険金などで補てんされる金額は、その給付の目的となった医療費の金額を
    限度として差し引きますので、引ききれない金額が生じた場合であっても
    他の医療費からは差し引きません。

 (2) 10万円
   (注) その年の総所得金額等が200万円未満の人は、総所得金額等5%の金額


支払った金額が10万円以下であっても、その金額が自分の所得の5%以上であれば
医療費控除の対象となります。

10万円にちょっと届かないという方は、もう一度会社でもらった源泉徴収票の
所得金額の%と医療費の合計を確認してみるといいでしょう。

文責:原沢 由美

医療費控除〜クレジット決済〜

支払った医療費をローンで払ったり、クレジットカードで支払ったときの所得税控除はどうなるのでしょうか?

【歯の治療費を歯科ローンやクレジットにより支払う場合】
歯科ローンは、患者が支払うべき治療費を信販会社が立替払をして、
その立替分を患者が分割で信販会社に返済していくものです。
したがって、信販会社が立替払をした金額は、
その患者のその立替払をした年(歯科ローン契約が成立した時)の医療費控除の対象になります。 
なお、歯科ローンを利用した場合には、患者の手もとに歯科医の領収書がないことが考えられますが、
この場合には、医療費控除を受けるときの添付書類として、歯科ローンの契約書の写しや
信販会社の領収書を用意してください。

(注)金利及び手数料相当分は医療費控除の対象になりませんからご注意ください。


また、歯科医に対するクレジットカード会社の立替払は、
信販会社が患者に代わって医療費を支払ったことになりますから、
信販会社が立替払をした時(クレジットカードを利用して支払った時)に
患者が医療費を支払ったことになります。
したがって、クレジットカード会社が立替払をした金額は、
その患者のその立替払をした年の医療費控除の対象となります。

なお、クレジットを利用した場合には、患者の手もとに歯科医の領収書がないことも考えられますが、
この場合は、クレジットの契約書や信販会社の領収書などにより
治療費の支払先や治療費の額を証明することが必要となります。

【医療費控除を受ける場合の注意事項】
(1) 治療中に年が変わるときは、それぞれの年に支払った医療費の額が、
各年分の医療費控除の対象となります。

(2) 健康保険組合などから補てんされる金額がある場合には、
その補てんの対象とされる医療費から差し引く必要があります。


以上、国税庁HPより
(所法73、所令207、所基通73−3〜4、73−8)

文責:原沢 由美

医療費控除〜歯の治療費〜

自分や家族が支払った医療費は、所得税控除の対象となります。

歯医者さんで高額な治療費を払った方は(一年間の合計が10万円以上)
一年分の領収書をまとめて整理してみましょう。
また、行きつけの歯医者さんで毎回の領収書をもらっていない方は
昨年一年分の領収書の発行をお願いしておきましょう。

さて、歯の治療で医療費控除の対象になるかどうかの判断ですが、
国税庁のHPには以下のように記載されています。

【歯の治療に伴う一般的な費用が医療費控除の対象となるかの判断】

(1) 歯の治療については、保険のきかないいわゆる自由診療によるものや、
高価な材料を使用する場合などがあり治療代がかなり高額になることがあります。
このような場合、一般的に支出される水準を著しく超えると認められる特殊なものは
医療費控除の対象になりません。現在、金やポーセレンは歯の治療材料として
一般的に使用されているといえますから、これらを使った治療の対価は、
医療費控除の対象になります。

(2) 発育段階にある子供の成長を阻害しないようにするために行う不正咬合の歯列矯正のように、
歯列矯正を受ける人の年齢や矯正の目的などからみて歯列矯正が必要と認められる場合の費用は、
医療費控除の対象になります。
しかし、同じ歯列矯正でも、容ぼうを美化するための費用は、医療費控除の対象になりません。

(3) 治療のための通院費も医療費控除の対象になります。
小さいお子さんの通院に付添が必要なときなどは、付添人の交通費も通院費に含まれます。
通院費は、診察券などで通院した日を確認できるようにしておくとともに
金額も記録しておくようにしてください。
通院費として認められるのは、交通機関などを利用したときの人的役務の提供の対価ですから、
自家用車で通院したときのガソリン代や駐車場代等といったものは、
医療費控除の対象になりません。

医療費控除ってどうするの?

医療費控除、名前はよく聞くけど
税金が安くなるんだよね?税金が戻ってくるんだっけ?
実際には何をすればいいんですか?

というお話をよく聞きます。


その年の医療費(家族全員のものを合算できます)が10万円以上になった場合は、
税金が安くなったり、または納めた税金が戻ってきたりします。

◆毎年確定申告をされている方は、
  確定申告時に医療費控除の申告を一緒にします。
  確定申告のときに医療費の領収書もご準備ください。

◆年末調整を受けているサラリーマンの方は、
  年末調整済みの源泉徴収票と医療費の領収証を持って
  税務署に確定申告の手続きに行きます。


この場合の医療費とは、病院代、薬代だけでなく、
通院のための交通費、出産費用、薬局で買った治療のための風邪薬代、
寝たきりの人のおむつ代などもその対象となります。

通院のための交通費などは家計簿などに記録をすれば認められますが
健康保険組合などから送られてくる「医療費のお知らせ」は、
領収書の代わりにはなりませんのでご注意ください。

控除の対象となる医療費ですが、
・人間ドックの費用は認められない。
 しかしその診断の結果により治療を受けた場合はその人間ドックの費用も認められる、
・歯医者へのタクシー代は認められない、
・通院のために車を利用した場合のガソリン代も認められないが
 出産時の入退院のタクシー代は認められる、
などとその判断が難しい場合もあります。


「えっ?去年たくさん医療費を使ったのに何も申告しなかった・・・」
という方、まだ還付のチャンスはあります。

サラリーマンの方など確定申告書の提出の義務のない方の還付申告は
確定申告の時期を過ぎても5年間はできますのでご安心ください。
(還付申告書は確定申告期間とは関係なく提出できます)


年末調整や確定申告のこの時期は、日頃はあまり触れることのない税金に
直面する時期でもあります。
これはどうすればいいの?何が必要なの?
いろいろと疑問があると思います。不明な点はどうぞご相談ください。

文責:原沢 由美

控除の対象

すべての医療費が控除の対象となるわけではありません。

例えば代表的なもので言うと予防接種や美容整形などの費用です。

美容整形はダメなのに、インプラントは良いそうです。

あと、入院中にかかる費用なのですが、着替え代とかお礼代は含まれません。

妊婦さんや脚の悪い方などは、タクシー代なども含まれます。

一般的に自家用車のガソリン代は認められませんが、稀に認められるケース
もあります。

一番身近で皆様が集めやすい医療費控除です。

ご家族が多い方でしたら一年間領収書を溜めたら結構な金額になるのでは?

より詳しい内容は簡単にイラスト付きで説明している本なども安く売っておりますので
手に取ってみてはどうでしょうか?

ちなみに還付の場合でしたら期限は5年間ありますので、もし領収書は全部とっているのに
確定申告はされていないという方がおりましたら税務署に相談して還付を受けると良いですよ!


次回、住民税は焦ります。。お楽しみに。

支払いすぎた税金

年末調整で支払いすぎた税金が返ってくる理由をお伝えしました。

しかし年末調整後でもまだまだ所得税は還付されます。

例えば人によっては関わる医療費控除!

多くの人が関わってきていると思います。

私も若干25歳ながら医療費控除の対象となっております。
知らなくて損をされている方もいるのでは?と思うくらい大変身近なものです。

こちらどういうものかと言いますと。

治療代、薬代に支払った所謂医療費に応じて、先日お話した社会保険料
生命保険料、扶養に応じて差し引かれた所得金額から、さらに所得が控除されます。

それで、実際に払った所得税と控除された後の本来の所得税との差額が還付
されます。

医療費控除は年末調整ではしませんので、確定申告をしなければなりません。

どういった医療費が医療費控除の対象になるかはまた明日書きます。



次回、医療費控除対象?対象外?お楽しみに。

医療費控除

サラリーマンであれば12月頃に年末調整という言葉を聞かない人はいないでしょう。

多少時期違いでありますが、本日は所得税の確定申告についてです。

年末調整で何故現金が還付されるか、皆さん考えたことはありますでしょうか?

なんとなく分かっている方がほとんどだと思います。

払い過ぎた税金が戻ってくるという事を良く耳にします。

そのとおりです!しかし、何故会社の経理の方が計算しているにも関わらず
払い過ぎてしまうのでしょうか?

同じ給料なのに、同僚は自分よりも多く還付されたという経験はありませんか?

こちらの理由30代より上の方なら知っている方が多いとは思いますが、

国民年金、国民健康保険、社会保険を支払っている・・・etc

生命保険、個人積立年金、地震保険、損害保険に加入している・・・etc

扶養家族が多い、子どもが高校生や大学生・・・etc

住宅借入ローンを組んでいる

などなど様々な要因が考えられます。これらの要因によって本来納める
税金が少なくなります。

毎月天引きされている所得税と、これらの要因を考慮した後の所得税の差額の金額
が戻ってくるというシステムです。

少し難しく書きすぎたかもしれませんが、今回は税金が様々な要因で戻ってくるという
ことをわかっていただければと思います。
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